До дополнительных возрастных вычетов, вычетов по слепоте и иных специальных вычетов; право не определяется.
Справочник по годам, а не вывод для подачи
Федеральные налоговые ставки по годам.
Обычные федеральные диапазоны, базовые вычеты, капитальные пороги и база Social Security за 2025–2027. Сравните 2026 и 2027 и обратитесь к нужной редакции источника.
Охват: только выбранные годовые параметры федеральных налогов физических лиц. Страница не определяет filing status, статус иждивенца, право на стандартный вычет, дополнительные возрастные вычеты или вычеты по слепоте, иные вычеты, AMT, phaseouts кредитов, NIIT, налоги штатов или полное обязательство. Сумма стандартного вычета не является универсальным порогом подачи. Налоговый год 2027 обычно относится к декларациям, подаваемым в 2028.
Выбранные годовые параметры
2026 · Single (не в браке)
Налоговый год обозначает период дохода, а не год открытия страницы или подачи декларации.
Предел налогооблагаемого дохода. Обычный налогооблагаемый доход занимает часть этого диапазона.
Соответствующая прибыль выше этого предела входит в диапазон 20% до иных применимых налогов.
Для одного лица; совместная декларация не удваивает предел. У Medicare другие правила.
| Налогооблагаемый доход свыше | До (включительно) | Ставка на этом уровне | Налог на нижней границе |
|---|---|---|---|
| 0 $ | 12 400 $ | 10 % | 0 $ |
| 12 400 $ | 50 400 $ | 12 % | 1 240 $ |
| 50 400 $ | 105 700 $ | 22 % | 5 800 $ |
| 105 700 $ | 201 775 $ | 24 % | 17 966 $ |
| 201 775 $ | 256 225 $ | 32 % | 41 024 $ |
| 256 225 $ | 640 600 $ | 35 % | 58 448 $ |
| 640 600 $ | Верхнего предела нет | 37 % | 192 979,25 $ |
Читайте таблицу как предельную шкалу.
Для дохода внутри строки: налог на нижней границе + ставка строки × (налогооблагаемый обычный доход − нижняя граница). Ставка не применяется ко всему доходу. Округление по налоговой таблице декларации может отличаться.
Редакции источников для этого года
2026 → 2027
Что изменилось для этого статуса?
Single (не в браке). Изменения отдельных годовых параметров в долларах; это не экономия налога. Сравнение всегда относится к 2026 и 2027, независимо от выбранного выше года.
| Параметр | 2026 | 2027 | Изменение |
|---|---|---|---|
| Базовый стандартный вычет | 16 100 $ | 16 600 $ | +500 $ |
| Потолок 0% для капитальной прибыли | 49 450 $ | 51 050 $ | +1 600 $ |
| Потолок 15% для капитальной прибыли | 545 500 $ | 563 200 $ | +17 700 $ |
| База Social Security (для одного лица) | 184 500 $ | 192 300 $ | +7 800 $ |
| Ставка диапазона | 2026 | 2027 | Изменение |
|---|---|---|---|
| 10 % | 12 400 $ | 12 800 $ | +400 $ |
| 12 % | 50 400 $ | 52 025 $ | +1 625 $ |
| 22 % | 105 700 $ | 109 125 $ | +3 425 $ |
| 24 % | 201 775 $ | 208 325 $ | +6 550 $ |
| 32 % | 256 225 $ | 264 550 $ | +8 325 $ |
| 35 % | 640 600 $ | 661 375 $ | +20 775 $ |
Верхний диапазон 37% не имеет верхнего предела. Отдельные даты действия норм, phaseouts, кредиты, зарплатные правила и правила штатов могут изменить полный налоговый результат.
Открыть полные справочные таблицы 2025–2027
Эти таблицы доступны без интерактивных элементов. Совместные шкалы также применяются к qualifying surviving spouses при выполнении отдельных условий.
2025
Single (не в браке)
Базовый стандартный вычет: 15 750 $ · Потолок 0%: 48 350 $ · Потолок 15%: 533 400 $
| Налогооблагаемый доход свыше | До (включительно) | Ставка на этом уровне |
|---|---|---|
| 0 $ | 11 925 $ | 10 % |
| 11 925 $ | 48 475 $ | 12 % |
| 48 475 $ | 103 350 $ | 22 % |
| 103 350 $ | 197 300 $ | 24 % |
| 197 300 $ | 250 525 $ | 32 % |
| 250 525 $ | 626 350 $ | 35 % |
| 626 350 $ | Верхнего предела нет | 37 % |
Совместная декларация супругов
Базовый стандартный вычет: 31 500 $ · Потолок 0%: 96 700 $ · Потолок 15%: 600 050 $
| Налогооблагаемый доход свыше | До (включительно) | Ставка на этом уровне |
|---|---|---|
| 0 $ | 23 850 $ | 10 % |
| 23 850 $ | 96 950 $ | 12 % |
| 96 950 $ | 206 700 $ | 22 % |
| 206 700 $ | 394 600 $ | 24 % |
| 394 600 $ | 501 050 $ | 32 % |
| 501 050 $ | 751 600 $ | 35 % |
| 751 600 $ | Верхнего предела нет | 37 % |
Раздельная декларация супругов
Базовый стандартный вычет: 15 750 $ · Потолок 0%: 48 350 $ · Потолок 15%: 300 000 $
| Налогооблагаемый доход свыше | До (включительно) | Ставка на этом уровне |
|---|---|---|
| 0 $ | 11 925 $ | 10 % |
| 11 925 $ | 48 475 $ | 12 % |
| 48 475 $ | 103 350 $ | 22 % |
| 103 350 $ | 197 300 $ | 24 % |
| 197 300 $ | 250 525 $ | 32 % |
| 250 525 $ | 375 800 $ | 35 % |
| 375 800 $ | Верхнего предела нет | 37 % |
Head of household
Базовый стандартный вычет: 23 625 $ · Потолок 0%: 64 750 $ · Потолок 15%: 566 700 $
| Налогооблагаемый доход свыше | До (включительно) | Ставка на этом уровне |
|---|---|---|
| 0 $ | 17 000 $ | 10 % |
| 17 000 $ | 64 850 $ | 12 % |
| 64 850 $ | 103 350 $ | 22 % |
| 103 350 $ | 197 300 $ | 24 % |
| 197 300 $ | 250 500 $ | 32 % |
| 250 500 $ | 626 350 $ | 35 % |
| 626 350 $ | Верхнего предела нет | 37 % |
2026
Single (не в браке)
Базовый стандартный вычет: 16 100 $ · Потолок 0%: 49 450 $ · Потолок 15%: 545 500 $
| Налогооблагаемый доход свыше | До (включительно) | Ставка на этом уровне |
|---|---|---|
| 0 $ | 12 400 $ | 10 % |
| 12 400 $ | 50 400 $ | 12 % |
| 50 400 $ | 105 700 $ | 22 % |
| 105 700 $ | 201 775 $ | 24 % |
| 201 775 $ | 256 225 $ | 32 % |
| 256 225 $ | 640 600 $ | 35 % |
| 640 600 $ | Верхнего предела нет | 37 % |
Совместная декларация супругов
Базовый стандартный вычет: 32 200 $ · Потолок 0%: 98 900 $ · Потолок 15%: 613 700 $
| Налогооблагаемый доход свыше | До (включительно) | Ставка на этом уровне |
|---|---|---|
| 0 $ | 24 800 $ | 10 % |
| 24 800 $ | 100 800 $ | 12 % |
| 100 800 $ | 211 400 $ | 22 % |
| 211 400 $ | 403 550 $ | 24 % |
| 403 550 $ | 512 450 $ | 32 % |
| 512 450 $ | 768 700 $ | 35 % |
| 768 700 $ | Верхнего предела нет | 37 % |
Раздельная декларация супругов
Базовый стандартный вычет: 16 100 $ · Потолок 0%: 49 450 $ · Потолок 15%: 306 850 $
| Налогооблагаемый доход свыше | До (включительно) | Ставка на этом уровне |
|---|---|---|
| 0 $ | 12 400 $ | 10 % |
| 12 400 $ | 50 400 $ | 12 % |
| 50 400 $ | 105 700 $ | 22 % |
| 105 700 $ | 201 775 $ | 24 % |
| 201 775 $ | 256 225 $ | 32 % |
| 256 225 $ | 384 350 $ | 35 % |
| 384 350 $ | Верхнего предела нет | 37 % |
Head of household
Базовый стандартный вычет: 24 150 $ · Потолок 0%: 66 200 $ · Потолок 15%: 579 600 $
| Налогооблагаемый доход свыше | До (включительно) | Ставка на этом уровне |
|---|---|---|
| 0 $ | 17 700 $ | 10 % |
| 17 700 $ | 67 450 $ | 12 % |
| 67 450 $ | 105 700 $ | 22 % |
| 105 700 $ | 201 750 $ | 24 % |
| 201 750 $ | 256 200 $ | 32 % |
| 256 200 $ | 640 600 $ | 35 % |
| 640 600 $ | Верхнего предела нет | 37 % |
2027
Single (не в браке)
Базовый стандартный вычет: 16 600 $ · Потолок 0%: 51 050 $ · Потолок 15%: 563 200 $
| Налогооблагаемый доход свыше | До (включительно) | Ставка на этом уровне |
|---|---|---|
| 0 $ | 12 800 $ | 10 % |
| 12 800 $ | 52 025 $ | 12 % |
| 52 025 $ | 109 125 $ | 22 % |
| 109 125 $ | 208 325 $ | 24 % |
| 208 325 $ | 264 550 $ | 32 % |
| 264 550 $ | 661 375 $ | 35 % |
| 661 375 $ | Верхнего предела нет | 37 % |
Совместная декларация супругов
Базовый стандартный вычет: 33 200 $ · Потолок 0%: 102 100 $ · Потолок 15%: 633 600 $
| Налогооблагаемый доход свыше | До (включительно) | Ставка на этом уровне |
|---|---|---|
| 0 $ | 25 600 $ | 10 % |
| 25 600 $ | 104 050 $ | 12 % |
| 104 050 $ | 218 250 $ | 22 % |
| 218 250 $ | 416 650 $ | 24 % |
| 416 650 $ | 529 100 $ | 32 % |
| 529 100 $ | 793 650 $ | 35 % |
| 793 650 $ | Верхнего предела нет | 37 % |
Раздельная декларация супругов
Базовый стандартный вычет: 16 600 $ · Потолок 0%: 51 050 $ · Потолок 15%: 316 800 $
| Налогооблагаемый доход свыше | До (включительно) | Ставка на этом уровне |
|---|---|---|
| 0 $ | 12 800 $ | 10 % |
| 12 800 $ | 52 025 $ | 12 % |
| 52 025 $ | 109 125 $ | 22 % |
| 109 125 $ | 208 325 $ | 24 % |
| 208 325 $ | 264 550 $ | 32 % |
| 264 550 $ | 396 825 $ | 35 % |
| 396 825 $ | Верхнего предела нет | 37 % |
Head of household
Базовый стандартный вычет: 24 925 $ · Потолок 0%: 68 350 $ · Потолок 15%: 598 400 $
| Налогооблагаемый доход свыше | До (включительно) | Ставка на этом уровне |
|---|---|---|
| 0 $ | 18 250 $ | 10 % |
| 18 250 $ | 69 650 $ | 12 % |
| 69 650 $ | 109 100 $ | 22 % |
| 109 100 $ | 208 300 $ | 24 % |
| 208 300 $ | 264 550 $ | 32 % |
| 264 550 $ | 661 350 $ | 35 % |
| 661 350 $ | Верхнего предела нет | 37 % |
Даты, категории и каталоги источников
Найдите другие официальные таблицы ставок.
Используйте эти официальные каталоги для соответствующей цели. Ежемесячная AFR, квартальные проценты IRS, командировочные финансового года и среднегодовой валютный курс — разные виды показателей. Проверяйте период действия в источнике.
Applicable Federal Rates (AFR) ↗
Каталог revenue rulings IRS с кратко-, средне- и долгосрочными ставками и разными периодами начисления.
Сопоставьте месяц, срок, период начисления и правовую цель. AFR не является универсальной ставкой кредита или дисконтирования.
Проценты IRS при недоплате и переплате ↗
Текущие и исторические таблицы различают физических лиц, переплаты корпораций и крупные корпоративные недоплаты.
Выберите категорию и каждый соответствующий квартал. Для задолженности за несколько кварталов одной годовой ставки может быть недостаточно.
Стандартные ставки пробега IRS ↗
Каталог IRS разделяет деловой, благотворительный, медицинский и соответствующий правилам переездной пробег с историческими периодами действия.
Сопоставьте фактическую дату и цель поездки. Опубликованная ставка за милю сама по себе не устанавливает право на вычет поездки.
GSA: per diem в континентальной части США ↗
Ставки проживания, питания и сопутствующих расходов для официальных федеральных поездок в CONUS с поиском по местности и финансовому году.
Финансовый год не равен календарному налоговому году. Правила подтверждения, возмещения и вычитаемости анализируются отдельно.
Госдепартамент: иностранные per diem ↗
Office of Allowances публикует иностранные per diem и ресурсы с датами действия. На официальной странице выберите «Foreign Per Diem Rates».
Используйте соответствующее иностранное место и дату. Сами суммы государственных командировочных не определяют вычет налогоплательщика.
IRS: среднегодовые валютные курсы ↗
Справочные среднегодовые таблицы и объяснение IRS по переводу валютных статей в доллары США.
IRS не устанавливает единый официальный курс для всех целей. Среднегодовые значения подходят не для каждой операции или нормы отчётности.
Treasury Reporting Rates of Exchange ↗
Исторический набор отчётных курсов Treasury содержит даты, метаданные, загрузки и сведения об исправлениях.
Отчётные государственные курсы отличаются от текущих spot и среднегодовых. Проверяйте правило пересчёта для конкретной формы или операции.
Проверено 15 ноября 2026. Выбранные числовые параметры используют проверенный расчётный модуль сайта. Каталоги ведомств могут измениться после проверки. Последующие нормы и разъяснения могут изменить применимый результат.