Интерактивная схема 01 / Декларация физлица

Проследите путь дохода через Form 1040.

Доход, вычеты, налог и платежи — разные уровни. Измените условный пример и посмотрите, как они связаны.

Упрощённая учебная модель, а не полный расчёт Form 1040. Только обычный федеральный доход; 2025–2027 налоговые годы. Введённые данные остаются на этой странице.

A / Исходный пример

Налоговый год

Статус подачи

Зарплата ($)

Налогооблагаемые проценты ($)

Другой обычный доход ($)

Допустимые корректировки дохода ($)

Метод вычета

Известные невозмещаемые кредиты ($)

Удержанный федеральный подоходный налог ($)

Авансовые и другие налоговые платежи ($)

Суммы условные. Право на корректировки, вычеты и кредиты не определяется. Вводите только обычный доход; исключите прирост капитала, qualified dividends и прибыль самостоятельной занятости, требующую расчёта дополнительных налогов.

B / Что, если?

Налоговый год

Статус подачи

Зарплата ($)

Налогооблагаемые проценты ($)

Другой обычный доход ($)

Допустимые корректировки дохода ($)

Метод вычета

Известные невозмещаемые кредиты ($)

Удержанный федеральный подоходный налог ($)

Авансовые и другие налоговые платежи ($)

Что изменилось?

Налог после кредитов+2 200 $

Удержания + платежи0 $

Разница (платежи − налог)-2 200 $

Больший возврат может возникнуть из-за больших платежей. Сравнивайте сам налог отдельно от уже уплаченных сумм.

A / Исходный пример

2026 · SINGLE

01 / Общий обычный доход100 500 $

− Корректировки дохода0 $

02 / Скорректированный валовой доход (AGI)100 500 $

− Выбранный вычет16 100 $

03 / Налогооблагаемый обычный доход84 400 $

04 / Регулярный федеральный налог13 280 $

− Применённые невозмещаемые кредиты0 $

05 / Налог после введённых кредитов13 280 $

06 / Удержания + платежи14 000 $

Условный возврат720 $Платежи минус только этот подоходный налог.

Предельная ставка: 22 % · Налог после введённых кредитов ÷ общий доход: 13,21 %

B / Что, если?

2026 · SINGLE

01 / Общий обычный доход110 500 $

− Корректировки дохода0 $

02 / Скорректированный валовой доход (AGI)110 500 $

− Выбранный вычет16 100 $

03 / Налогооблагаемый обычный доход94 400 $

04 / Регулярный федеральный налог15 480 $

− Применённые невозмещаемые кредиты0 $

05 / Налог после введённых кредитов15 480 $

06 / Удержания + платежи14 000 $

Условная сумма к доплате1 480 $Платежи минус только этот подоходный налог.

Предельная ставка: 22 % · Налог после введённых кредитов ÷ общий доход: 14,01 %

Показать формулы и налоговые диапазоны

A

100 000 $ + 500 $ + 0 $ = 100 500 $ общего дохода
100 500 $ − 0 $ = 100 500 $ AGI
max(0, 100 500 $ − 16 100 $) = 84 400 $
Каждая ставка применяется только к своему уровню; разбивка ниже.
13 280 $ − min(0 $, 13 280 $) = 13 280 $
14 000 $ − 13 280 $ = 720 $ (плюс: возврат; минус: доплата)

Регулярный налог по диапазонам · 2026
Уровень дохода	Ставка	Доход на уровне	Налог
0 $–12 400 $	10 %	12 400 $	1 240 $
12 400 $–50 400 $	12 %	38 000 $	4 560 $
50 400 $–105 700 $	22 %	34 000 $	7 480 $

B

110 000 $ + 500 $ + 0 $ = 110 500 $ общего дохода
110 500 $ − 0 $ = 110 500 $ AGI
max(0, 110 500 $ − 16 100 $) = 94 400 $
Каждая ставка применяется только к своему уровню; разбивка ниже.
15 480 $ − min(0 $, 15 480 $) = 15 480 $
14 000 $ − 15 480 $ = -1 480 $ (плюс: возврат; минус: доплата)

Регулярный налог по диапазонам · 2026
Уровень дохода	Ставка	Доход на уровне	Налог
0 $–12 400 $	10 %	12 400 $	1 240 $
12 400 $–50 400 $	12 %	38 000 $	4 560 $
50 400 $–105 700 $	22 %	44 000 $	9 680 $

Что не охватывает эта схема

Модель использует обычную федеральную шкалу ставок, а не налоговую таблицу декларации. Она не рассчитывает право на льготы, phaseouts, возмещаемые кредиты, льготные ставки прироста капитала и дивидендов, SE tax и зарплатные налоги, AMT, NIIT, QBI, налоги штата, вычеты Schedule 1-A, дополнительные вычеты по возрасту/слепоте, вычеты иждивенцев, специальные ограничения itemized deductions, штрафы, проценты и зачёт возврата в счёт долгов. Введённые кредиты ограничены регулярным налогом этой модели; у реальных кредитов есть отдельные ограничения.

Базовый стандартный вычет предполагает соответствующего требованиям резидента США за весь год, которого нельзя заявить иждивенцем. Право на статус подачи здесь не определяется; супруги с раздельной подачей должны отдельно проверить допустимость стандартного вычета. Для собственного вычета вводите независимо определённую допустимую сумму после применимых ограничений.

Вернитесь к источникам

Модель проверена 15 ноября 2026. Учебная иллюстрация. Введённые данные не отправляются и не сохраняются.