Расчётный листок показывает, сколько работодатель начислил и удержал за период. Декларация отвечает на другой вопрос: как обстоятельства всего года соотносятся с налоговыми правилами. Начните с одного листка и колонки year-to-date, не считая каждое удержание одним и тем же налогом.
- 01
Составьте карту расчётного листка
Какая строка является налогом, взносом за льготу или иным удержанием?
Найдите gross pay, федеральное удержание подоходного налога, Social Security, Medicare, удержания штата и взносы за льготы. Net pay — оставшиеся после удержаний деньги, а не автоматически сумма дохода для декларации.
Проверьте текущий период и итоги с начала года. Запишите частоту выплат и дату начала работы: одна необычно большая или маленькая выплата может не отражать весь год.
- Отделите федеральное удержание от Social Security и Medicare.
- Различите льготы до и после налогообложения.
- 02
Разберитесь, что изменяет Form W-4
Учитывает ли настройка удержаний работу и семейные обстоятельства этого года?
Form W-4 передаёт работодателю сведения для расчёта федерального удержания подоходного налога. Она не определяет окончательный годовой налог и обычно не изменяет отдельный расчёт Social Security и Medicare.
Несколько работ, работающий супруг, начало работы в середине года и другие доходы могут менять картину. Используйте допустимые условия оценщика IRS, а не настройки знакомого. Освобождение от удержаний имеет конкретные условия.
- Определите все работы и другие относящиеся к делу доходы.
- Прочитайте область применения оценщика за нужный год.
- 03
Проследите пенсионный взнос
Это традиционный взнос до налога или designated Roth?
Для обычного работника подходящий traditional 401(k) elective deferral обычно уменьшает зарплату для федерального подоходного налога, но не для Social Security и Medicare. Designated Roth deferral обычно остаётся в федеральных taxable wages.
Поэтому суммы в разных полях зарплаты могут различаться. Порядок взноса отличается от employer match и от последующего налогообложения выплат с пенсионного счёта.
- Найдите тип взноса в документах плана.
- Сравните налоговые базы, а не только полученные деньги.
- 04
Свяжите листок с Form W-2
Можете ли вы сверить годовую форму со своими записями?
Box 1 W-2 отражает федеральные taxable wages, а Box 2 — удержанный федеральный подоходный налог. Поля 3–6 относятся к зарплате и налогам Social Security и Medicare; пенсионные коды и сведения штата находятся отдельно.
После окончания года сравните W-2 с итогами payroll и выясните расхождения у работодателя. Декларация объединяет относящиеся доходы, вычеты, кредиты и платежи. Возврат — результат сверки, а не самостоятельная мера суммы вашего подоходного налога.
- Сохраните W-2 каждого работодателя.
- Различайте налоговое обязательство и уже внесённые платежи.
Учебный пример: первый листок Лены
Предположим, Лена — обычный работник, её взнос $150 является подходящим traditional 401(k) deferral, а льгота $100 удерживается после налога. Суммы налоговых удержаний ниже заданы как данные листка, а не рассчитаны по формуле.
- Начислено
- $3,000
- Взнос 401(k)
- $150
- Федеральное удержание
- $220
- Social Security + Medicare
- $229.50
- Удержание штата + льгота после налога
- $175
- Получено на руки
- $2,225.50
Один взнос 401(k) уменьшает зарплату для федерального подоходного налога до $2,850 за период; при данных допущениях зарплата для FICA остаётся $3,000. Ни одна сумма не равна выплате на руки. Годовой подоходный налог не рассчитан.
Измените факт. Задайте следующий вопрос.
- Что изменится при второй работе? Вернитесь к интервью об удержаниях, а не только к старому проценту от зарплаты.
- Что изменится при Roth? Пересмотрите taxable wages, а не все удержания.
- Что осталось открытым? Обязанность подачи, статус иждивенца, кредиты и полная декларация.
Вернитесь к первоисточникам.
- IRS: удержания и налоги с зарплаты
- IRS: Form W-4 и удержания
- IRS: вопросы об оценщике удержаний
- IRS: пенсионные взносы и налогообложение зарплаты
- IRS: инструкции W-2 и W-3
- IRS Publication 505: удержания и авансовые платежи
Ссылки могут отображать более поздние редакции. Выбирайте версию и даты действия для исследуемого года. Описания и ссылки проверены 15 ноября 2026.
Пример предполагает обычную ситуацию наёмного работника. Он не определяет классификацию работника, резидентство, право на льготы, исправления payroll или результат полной декларации. Русский текст является учебным изложением англоязычных источников.